平成21年度

1　監査テーマ

滞納債権に関する財務事務の執行について

2　指摘事項への措置状況

	件数	措置済の件数
指摘事項	35	35

3　指摘事項への措置状況一覧

項目（1）	項目（2）	内容	掲載ページ	措置状況	所管課
第1章　総論	第3　自治体の管理する債権	（1）債権放棄と不納欠損処理の関係について（PDF：469KB）	14	措置済	住宅整備課
		（2）情報システムの評価実施について	15	措置済	情報企画課
第2章　各論	第2　市税	（1）滞納整理事務でのマニュアルと事務の相違について	59	措置済	納税管理課
		（2）法人市民税の未申告管理について	59	措置済	課税管理課
		（3）納付誓約について	60	措置済	納税管理課
	第3　国民健康保険料	（1）延滞金の徴収について	78	措置済	健康保険課
		（2）滞納処分についてア　差押えの実施	78	措置済	健康保険課
		（2）滞納処分についてイ　差押えの対象について	79	措置済	健康保険課
		（2）滞納処分についてウ　参加差押えと交付要求の検討	79	措置済	健康保険課
		（3）納付組合について	80	措置済	健康保険課
	第4　保育料	（1）延滞金の取扱いについて	101	措置済	保育運営課
		（2）滞納処分の強化についてア　差押えの件数の増加	101	措置済	保育運営課
		（2）滞納処分の強化についてイ　財産調査の拡大及び効率化	102	措置済	保育運営課
		（2）滞納処分の強化についてウ　納付指導を実施した者に対する納付状況の確認について	102	措置済	保育運営課
		（3）延長保育料（私債権）に関する滞納債権への対応について	102	措置済	保育運営課
		（4）時効管理の徹底について	103	措置済	保育運営課
	第5　住宅使用料	（1）滞納の初期段階における対処の必要性についてア　呼出指導の実施	134	措置済	住宅整備課
		（1）滞納の初期段階における対処の必要性についてイ　減免措置の周知	110	措置済	住宅整備課
		（1）滞納の初期段階における対処の必要性についてウ　明渡請求の適時な実施	134	措置済	住宅整備課
		（2）保証人への履行協力要請についてア　保証人への履行協力要請	135	措置済	住宅整備課
		（2）保証人への履行協力要請についてイ　保証人の所在確認	135	措置済	住宅整備課
		（3）不納欠損処理について	135	措置済	住宅整備課
		（4）分納誓約についてア　分納誓約の履行状況の適時把握	135	措置済	住宅整備課
		（4）分納誓約についてイ　分納誓約不履行者への厳格な対処	136	措置済	住宅整備課
		（5）延滞料の徴収について	136	措置済	住宅整備課
		（6）リースのシステムに対する維持管理について	136	措置済	住宅整備課
		（7）定期処理の確認運用について	136	措置済	住宅整備課
		（8）外部委託業者の作業管理について	137	措置済	住宅整備課
	第6　下水道使用料	（1）督促状の記載事項の改善について	155	措置済	下水道営業課
		（2）延滞金の徴収について	156	措置済	下水道営業課
		（3）滞納処分の強化についてア　財産調査における預金照会の拡大及び効率化	156	措置済	下水道営業課
		（3）滞納処分の強化についてイ　差押えの強化（ア）実績の増加	157	措置済	下水道営業課
		（3）滞納処分の強化についてイ　差押えの強化（イ）高額滞納者に対する滞納処分の強化	157	措置済	下水道営業課
		(4)督促の期限に関する規則の改善について	158	措置済	下水道営業課
	第7　農業集落排水処理施設使用料	(1)交付要求時の延滞金請求について	170	措置済	農業環境整備課